Podatek od wygranych w lotto w Polsce i za granicą 2024

Spis treści:
>> Wstęp – podatek źródłowy, podwójne opodatkowanie, podatek dochodowy i podatki przyszłe
>> Podatek od wygranych w lotto m.in. Brazylia | Chiny | Chorwacja | Czechy | Dania | Estonia | Grecja | Hiszpania | Holandia | Łotwa | Meksyk | Norwegia | Polska | Portugalia | Rumunia | Stany Zjednoczone / Opodatkowanie wygranych graczy spoza USA | Szwajcaria | Ukraina | Włochy
>> Nieopodatkowane wygrane w lotto m.in. Australia, Austria, Belgia, Francja, Kanada, Niemcy, Nowa Zelandia, RPA, Węgry, Wielka Brytania
>> Końcowe zastrzeżenie

Podatek od wygranych w lotto organizowanym w kraju zamieszkania gracza zazwyczaj jest jemu znany i jasno określony w obowiązującym prawie podatkowym danego państwa. Jednak w przypadku wygranych na zagranicznych loteriach kwestia obowiązkowych podatków staje się bardziej złożona.

Wygrana na loterii w kraju, który opodatkowuje wygrane loteryjne, gracza, którego miejscem zamieszkania jest inny kraj, który również pobiera procent od wygranych w grach hazardowych, będzie podlegać opodatkowaniu tylko raz, ale pod warunkiem istnienia umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między oboma krajami.

Dodatkowo, nagroda oprócz opodatkowania źródłowego w kraju organizatora lotto może podlegać m.in. podatkowi dochodowemu w kraju zamieszkania gracza. O ile podatek źródłowy jest pobierany przez krajowy urząd skarbowy przed wypłatą wygranej, o tyle uiszczenie podatku dochodowego leży w gestii szczęśliwca.

Późniejsze, dalsze podatki lokalne, niekoniecznie oczywiste dla przeciętnego gracza to np. podatek od odsetek (nagroda zdeponowana w banku), podatek od darowizn (wsparcie rodziny, znajomych) czy podatek od spadku (śmierć gracza).

Jak widać na wstępie, złożoność tematyki podatkowej szczególnie w kontekście międzypaństwowym bezwzględnie wymaga konsultacji z certyfikowanym doradcą finansowym w przypadku wielomilionowej wygranej. Np. może się okazać, że określone inwestycje będą korzystniejsze ekonomicznie niż trzymanie gotówki w banku.

Podatek od wygranych w lotto

Argentyna

31%

Barbados

15%

Brazylia

13,8%

Chile

17%

Chiny

20% od wygranych powyżej 10 000 CNY

Chorwacja

Od 10 do 30% od wygranych powyżej 750 HRK

Czechy

30%

Dania

15% od wygranych powyżej 200 DKK

Etiopia

15%

Estonia

18%

Filipiny

2 grupy podatkowe:

1. Wygrane wolne od podatku do 10 000 PHP
2. Każda część nagrody przekraczająca 10 000 PHP podlega stawce podatkowej 20%

Grecja

10%

Hiszpania

2 grupy podatkowe:

1. Wygrane wolne od podatku do 40 000 EUR
2. Każda część nagrody przekraczająca 40 000 EUR podlega stawce podatkowej 20%

Obywatele większości krajów innych niż Hiszpania mają prawo do pełnego zwrotu podatku w celu uniknięcia podwójnego opodatkowania. Za ubieganie się o ten zwrot odpowiada wyłącznie gracz i należy go złożyć za pośrednictwem hiszpańskich organów podatkowych. Zwrot podatku po zatwierdzeniu zostanie wydany w następnym roku kalendarzowym.

Holandia

29% od wygranych powyżej 449 EUR

Indie

30,9%

Wszelkie datki charytatywne pochodzące z wygranych są uznawane za zwolnione z podatku.

Jamajka

15%

Kazachstan

Jakakolwiek część nagrody przekraczająca 17 502 KZT podlega stawce podatkowej 10% dla rezydentów Kazachstanu i 20% dla nierezydentów.

Kenia

20%

Kolumbia

2 grupy podatkowe:

1. Wygrane wolne od podatku do 70 000 COP
2. Każda część nagrody przekraczająca 70 000 COP podlega stawce podatkowej 20%

Liban

20%

Łotwa

3 grupy podatkowe:

1. Wygrane wolne od podatku do 3000 EUR
2. 23% od wygranych od 3000 do 55 000 EUR
3. 31,4% od wygranych powyżej 55 000 EUR

Meksyk

7%

Nigeria

Od 15 do 20%

Norwegia

27% od wygranych przekraczających 10 000 NOK

Paragwaj

15%

Peru

2 grupy podatkowe:

1. Wygrane wolne od podatku do 19 PEN
2. Wygrane powyżej 19 PEN podlegają stawce podatkowej 10%

Polska

2 grupy podatkowe:

1. Wygrane wolne od podatku do 2280 PLN z gier prowadzonych przez certyfikowanych organizatorów w krajach Unii Europejskiej oraz Europejskiego Obszaru Gospodarczego (UE + Islandia, Norwegia, Liechtenstein)
2. Wygrane powyżej 2280 PLN podlegają stawce podatkowej 10%

Podatek od wygranej w lotto za granicą

W takim przypadku podatnik jest zobowiązany do odprowadzenia podatku od wygranej nagrody, którą musi wykazać w zeznaniu podatkowym i osobiście uiścić podatek bez względu na wysokość nagrody – brak limitów zwalniających z opodatkowania wygranej. Z wyjątkiem wygranych w loteriach krajów UE/EOG, wówczas obowiązuje wspomniany limit do 2280 PLN.

Tym samym, z punktu widzenia podatkowego rozsądnym kierunkiem dla polskiego gracza biorącego udział w loteriach zagranicznych są gry organizowane w krajach UE/EOG, w których wygrane są wolne od podatku ↓

Po wygranej w loterii zagranicznej polski rezydent podatkowy musi zweryfikować, czy Polskę wiąże z tym krajem umowa w sprawie unikania podwójnego opodatkowania. Według standardowej umowy opartej na Konwencji Modelowej OECD ma tu zastosowanie przepis odnoszący się do pozostałych dochodów. Dlatego dochody polskiego rezydenta z tytułu wygranej na loterii zagranicznej podlegają opodatkowaniu wyłącznie w kraju miejsca zamieszkania, czyli w Polsce. Ów przychód trzeba wykazać w zeznaniu rocznym jako przychód z innych źródeł – opodatkować na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej.

Portugalia

2 grupy podatkowe:

1. Wygrane wolne od podatku do 5000 EUR
2. Każda część nagrody przekraczająca 5000 EUR podlega stawce podatkowej 20%

Rumunia

3 grupy podatkowe:

1. Wygrane od 1 RON do 10 000 RON podlegają stawce podatkowej 3%
2. Wygrane od 10 001 RON do 66 750 RON podlegają opodatkowaniu zryczałtowanemu (podatek liniowy) 300 RON i stawce podatkowej 20% od kwoty przekraczającej 10 000 RON
3. Wygrane powyżej 66 751 RON podlegają opodatkowaniu zryczałtowanemu 11 650 RON i stawce podatkowej 40% od kwoty powyżej 66 750 RON

Słowenia

15% od wygranych powyżej 300 EUR

Stany Zjednoczone Ameryki

Obowiązuje podatek federalny i stanowy

• Podatek federalny: od 24% do 37%* od wygranych powyżej 600 USD
• Podatek stanowy, dochodowy: w zależności od stanu od 0% do 10,9%

* Bez zmian ze strony Kongresu górny federalny próg podatkowy 37% automatycznie powróci do 39,6% po 2025 r., kiedy wygasną przepisy ustawy o obniżkach podatków i zatrudnieniu.

Jeśli zakup zakładu był w innym stanie niż stan zamieszkania, obowiązuje opodatkowanie zgodne z przepisami w stanie kupna losu.

Podatek od wygranych w loteriach amerykańskich dla graczy spoza USA korzystających z portalu lotto online TheLotter

Chociaż sumaryczna wysokość podatków od wygranych na amerykańskich loteriach różni się w zależności od stanu, w którym zakupiono los, poniższe informacje dotyczą losów zakupionych na theLotter wyłącznie przez mieszkańców spoza USA. Obecnie gracz nie może wybrać, z jakiego stanu kupi zakład na loterie międzystanowe.

Powerball USA

3 grupy podatkowe:

1. Wygrane wolne od podatku do 599,99 USD
2. Wygrane od 600 do 1499,99 USD podlegają stawce podatkowej 30%
3. Wygrane powyżej 1500 USD podlegają stawce podatkowej 38%

Mega Millions USA

3 grupy podatkowe:

1. Wygrane wolne od podatku do 599,99 USD
2. Wygrane od 600 do 4999,99 USD podlegają stawce podatkowej 30%
3. Wygrane powyżej 5000 USD podlegają stawce podatkowej 38,82%

Loterie w Teksasie

2 grupy podatkowe:

1. Wygrane wolne od podatku do 599,99 USD
2. Wygrane powyżej 600 USD podlegają stawce podatkowej 30%

Szwajcaria

35% od wygranych powyżej 1000 CHF

Tajwan

20%

Ukraina

19,5%

Włochy

7 grup podatkowych:

1. Wygrane wolne od podatku do 100 EUR
2. Część nagrody od 100,01 EUR do 300 EUR podlega opłacie lokalnego sprzedawcy detalicznego w wysokości 1,03 EUR
3. Część nagrody od 300,01 EUR do 500 EUR podlega opłacie lokalnego sprzedawcy detalicznego w wysokości 3,10 EUR
4. Część nagrody od 500,01 EUR do 1000 EUR podlega opłacie lokalnego sprzedawcy detalicznego w wysokości 3,10 EUR i stawce podatkowej 20%
5. Jakakolwiek część nagrody w wysokości od 1000,01 EUR do 5200 EUR podlega opłacie lokalnego sprzedawcy detalicznego w wysokości 6,20 EUR i stawce podatkowej 20%
6. Jakakolwiek część nagrody w wysokości od 5 200,01 EUR do 52 000 EUR podlega opłacie lokalnego sprzedawcy detalicznego w wysokości 5,16 EUR i stawce podatkowej 20%
7. Każda część nagrody przekraczająca 52 000,01 EUR podlega stawce podatkowej 20%

Stawka podatkowa w wysokości 20% dotyczy wyłącznie części nagrody przekraczającej 500 EUR

Wyjątki: Nagrody wygrane w loterii Italy Lotto podlegają stawce podatkowej 8%. W przypadku Italy MillionDAY nagrody są podawane i wypłacane jako kwoty netto, po odliczeniu 8% podatku.

Wyspa Świętego Marcina

15%

Zerowy podatek od wygranych w lotto

W poniższych państwach loterie są wolne od podatku – podawane kwoty wygranych na wszystkich stopniach są w pełni wypłacane. W takich krajach jak Austria, Dania, Litwa czy Wielka Brytania podatek od wygranych uiszcza organizator loterii.

Należy pamiętać, że brak podatku źródłowego od wygranych nagród pieniężnych nie zwalnia gracza z ewentualnych dalszych podatków lokalnych, którym może podlegać takich jak podatek dochodowy, podatek od odsetek czy podatek od darowizn.

Dlatego szczęśliwiec biorący udział w loteriach zagranicznych przez Internet, któremu udało się wygrać nagrodę koniecznie musi sprawdzić przepisy podatkowe obowiązujące w swoim kraju zamieszkania.

Polski rezydent podatkowy, który wygrał na loterii organizowanej w jednym z poniższych krajów powinien to wykazać w zeznaniu podatkowym i uiścić podatek od wygranej, jednak są wyjątki. Więcej o podatkach od wygranych w lotto w Polsce ↑

Australia

Tylko zawodowi gracze muszą płacić podatek dochodowy, ponieważ nie są zatrudnieni w taki sam sposób jak inni, ale ich czas i zasoby przeznaczane są przede wszystkim na grę na loterii i uczestnictwo w grach hazardowych.

Mimo to profesjonaliści mogą ubiegać się o odliczenia od swoich strat, które często bywają znacznie większe niż ich wygrane. Kraj uniemożliwia korzystanie z systemu zwolnień podatkowych wszystkim, sprawdzając, którzy obywatele mogą uważać hazard za swój główny dochód.

Austria

Belgia

Francja

Finlandia

Ghana

Hong Kong

Irlandia

Islandia

Japonia

Kanada

Istnieje kilka wyjątków, związanych głównie z odsetkami od płatności dożywotnich i zyskami kapitałowymi ze sprzedawanych nagród rzeczowych.

Litwa

Maroko

Niemcy

Norwegia

Nowa Zelandia

RPA

Zwycięzcy nawet nie mają obowiązku deklarowania swoich wygranych, ale w praktyce warto to zrobić, aby uniknąć ewentualnych problemów z urzędem skarbowym. Oczywiście osoby, które regularnie wygrywają na loterii lub w grach hazardowych, mogą być traktowane inaczej, ponieważ takie zarobki stanowią ich główny dochód.

Singapur

Szwecja

Turcja

Węgry

Wielka Brytania

Obowiązują wyłącznie przyszłe podatki w sytuacjach, w których naliczane są odsetki od zdeponowanych wygranych lub dalsze dochody uzyskiwane są w drodze inwestycji dokonanych za pomocą wygranych na loterii. Pozostałe możliwe przyszłe podatki to m.in. podatek od darowizn (do 3000 GBP rocznie na osobę jest wolne od podatku) i podatek od spadków (40% od majątku przekraczającego 325 000 GBP dla osoby fizycznej lub 650 000 GBP dla par).

Zjednoczone Emiraty Arabskie

Końcowe zastrzeżenie

Pomimo zachowanej staranności i rzetelności analitycznej powyższe informacje mogą być w mniejszej lub większej części nieaktualne, gdyż prawo podatkowe to byt ulegający nieustannym zmianom dostosowywanym do bieżącej sytuacji gospodarczej danego kraju.

Dlatego zawsze warto potwierdzić obowiązujące wymogi podatkowe przed podjęciem gry na zagranicznej loterii. Szczególnie po wygraniu wysokiej nagrody zebrane informacje należy skonsultować z doradcą finansowym lub ekspertem w dziedzinie podatków międzynarodowych. Rozsądnym rozwiązaniem będzie zasięgniecie opinii u przynajmniej dwóch takich specjalistów.

Jeśli w powyższym artykule widzisz błąd to zostaw konstruktywny komentarz poniżej. Z góry dzięki…

Data publikacji artykułu: 16.01.2024

Źródła
https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-wygrana-w-zagranicznej-loterii-pienieznej-a-rozliczenie-pit
https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-ile-wynosi-podatek-od-wygranej
https://www.thelotter.com/lottery-taxes/?tl_affid=8257
https://www.cnbc.com/2023/07/19/heres-what-the-1-billion-powerball-winner-could-owe-in-taxes.html
https://finmin.lrv.lt/en/competence-areas/taxation/main-taxes/lottery-and-gambling-tax/
https://iclg.com/practice-areas/gambling-laws-and-regulations/norway
https://www.lottoanalyst.com/taxes-on-lottery-winnings-around-the-world
https://www.mylottoguide.com/online-lottery-guides/lottery-taxes-on-winnings-by-country-state-globally/
https://www.lotto.net/help/tax

• About
• Latest Posts

Piotr W Lip.ski

LottoManiak & Author at Jak Wygrać w Lotto przez Internet

Pasjonat przemyślanej gry w Lotto przez Internet i wieloletni analityk Lotto na świecie. Stale poszukujący magicznych systemów lotto, choć podobno takie nie istnieją 😉 Wynik tej aktywności to witryna Jak Wygrać W Lotto Przez Internet.pl

Zapraszam do dalszej lektury i usprawniania własnej gry w lotto np. poprzez wybór aktualnie najkorzystniejszej loterii na Świecie

UWAGA Jeśli widzisz błąd na stronie lub masz informacje, które mogą być przydatne lottograczom lub cokolwiek innego związanego z branżą lotto, daj mi znać i... będzie tu coraz lepiej 😉

Latest posts by Piotr W Lip.ski (see all)

• Podatek od wygranych w lotto w Polsce i za granicą 2024 - 16.01.2024
• Jak rekordzistka Lottera obnażyła absurdalne amerykańskie prawo loteryjne? 😀 - 19.11.2023
• Blokada TheLotter i sposoby odblokowania – VPN, TOR i DNS - 10.03.2018